Verdad y Derecho
Revista Arbitrada de Ciencias Jurídicas y Sociales
Vol. 3(Especial), 356-363, 2024
https://doi.org/10.62574/rhcjt119
356
Responsabilidad penal de las personas jurídicas en delitos económicos
Criminal liability of legal persons for economic crime
Hugo Mateo Hidalgo-Rosero
dr.hugomhr01@uniandes.edu.ec
Universidad Regional Autónoma de los Andes, Riobamba, Chimborazo, Ecuador
https://orcid.org/0000-0001-7144-3771
Cristian Pachay
da.cristianapg59@uniandes.edu.ec
Universidad Regional Autónoma de los Andes, Riobamba, Chimborazo, Ecuador
https://orcid.org/0009-0001-7710-8488
RESUMEN
La responsabilidad penal de las personas jurídicas ha sido un tema de creciente interés en el ámbito
jurídico. En función de lo anterior, se presenta como objetivo analizar la responsabilidad penal de
las personas jurídicas en delitos económicos. Se realizó un análisis de 12 artículos académicos,
seleccionados por su relevancia en el campo del derecho penal económico y la responsabilidad
corporativa. La responsabilidad penal de las personas jurídicas en delitos económicos sigue siendo
un campo en constante evolución, donde el desarrollo normativo debe ir acompañado de una
capacitación adecuada en el ámbito jurídico y de una conciencia empresarial sobre la importancia
del cumplimiento legal. Los estudios revisados muestran que, aunque los marcos normativos difieren
en sus detalles, existe un consenso sobre la necesidad de responsabilizar penalmente a las entidades
corporativas, lo que refuerza la relevancia de las sanciones como un medio para disuadir la
criminalidad económica a gran escala.
Descriptores: derecho penal; sanción penal; prevención del crimen. (Tesauro UNESCO).
ABSTRACT
The criminal liability of legal persons has been a topic of growing interest in the legal field.
Accordingly, the aim of this article is to analyse the criminal liability of legal persons for economic
crimes. An analysis was made of 12 academic articles, selected for their relevance in the field of
economic criminal law and corporate liability. The criminal liability of legal persons in economic
crimes remains a constantly evolving field, where regulatory development must be accompanied by
adequate legal training and corporate awareness of the importance of legal compliance. The studies
reviewed show that, although regulatory frameworks differ in their details, there is a consensus on
the need to hold corporate entities criminally liable, which reinforces the relevance of sanctions as a
means of deterring large-scale economic criminality.
Descriptors: criminal law; penal sanctions; crime prevention. (UNESCO Thesaurus).
Recibido: 18/08/2024. Revisado: 21/08/2024. Aprobado: 26/08/2024. Publicado: 06/09/2024.
Sección artículos de investigación
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Criminal liability of legal persons for economic crime
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INTRODUCCIÓN
La responsabilidad penal de las personas jurídicas ha sido un tema de creciente
interés en el ámbito jurídico, especialmente en relación con los delitos económicos
que afectan tanto a la administración pública como al orden económico-social.
Tradicionalmente, las sanciones penales estaban dirigidas exclusivamente a las
personas físicas; sin embargo, la evolución de los delitos empresariales ha
planteado la necesidad de extender la responsabilidad penal a las corporaciones.
Esta transformación no solo refleja una adaptación del sistema jurídico a la realidad
de las actividades corporativas modernas, sino que también responde a la necesidad
de implementar mecanismos de control más efectivos en la lucha contra la
criminalidad económica.
En este contexto, diversos estudios han abordado la incorporación de programas
de cumplimiento dentro de las legislaciones nacionales como una medida preventiva
y de mitigación de sanciones. En particular, los análisis realizados en Ecuador y
otros países latinoamericanos revelan un esfuerzo por adaptar sus marcos
normativos a estándares internacionales que promuevan una mayor responsabilidad
empresarial. No obstante, persisten diferencias significativas en la implementación
y alcance de estas regulaciones, lo que genera un debate sobre la eficacia de los
modelos existentes para prevenir y sancionar los delitos económicos corporativos.
En función de lo anterior, se presenta como objetivo analizar la responsabilidad
penal de las personas jurídicas en delitos económicos.
MÉTODO
El presente estudio se desarrolló bajo una metodología descriptiva documental,
utilizando un enfoque comparativo para analizar las distintas perspectivas sobre la
responsabilidad penal de las personas jurídicas en delitos económicos. Se realizó
un análisis de 12 artículos académicos, seleccionados por su relevancia en el campo
del derecho penal económico y la responsabilidad corporativa. Estos estudios
provienen de diversas jurisdicciones, incluyendo Ecuador, España, Perú, Brasil e
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investigaciones de carácter internacional, lo que permitió una comparación crítica y
profunda de los marcos normativos vigentes en diferentes contextos geográficos y
culturales.
El diseño metodológico fue de tipo bibliográfico, basado en la revisión de fuentes
secundarias publicadas en revistas académicas de alto impacto. Se aplicó el método
analítico para descomponer los conceptos clave de los artículos seleccionados,
permitiendo identificar los puntos de convergencia y divergencia en el tratamiento
de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, se realizó una técnica de
análisis jurídico de documentos que permitió examinar las normativas legales y los
enfoques doctrinales sobre la criminalidad económica, con énfasis en el estudio de
los “compliance programs” y su impacto en la prevención de delitos empresariales.
RESULTADOS
Se presentan los resultados de la investigación:
Tabla 1. Responsabilidad penal de las personas jurídicas en delitos económicos
Referencia
Tema principal
País
Aspectos clave
Comparación con
otras referencias
Bayancela-
Delgado, M. T.
(2022)
Compliance
Programs y su
inclusión en la
legislación penal
ecuatoriana
Ecuador
Discute la
incorporación de
programas de
cumplimiento en la
normativa penal
ecuatoriana como
un mecanismo de
control
Similar a Menjivar-
Guardado (2021)
que aborda los
programas de
cumplimiento, pero
con énfasis en la
legislación
ecuatoriana
Caiza-Velásquez,
C. D. et al. (2023)
Responsabilidad
penal empresarial y
delitos contra la
administración
pública
Ecuador
Aborda los delitos
empresariales y su
impacto en la
eficiencia
administrativa
pública
Contrasta con
Fernández-Díaz &
Chanjan-Documet
(2016), que
estudia la
responsabilidad
empresarial en
España y Perú
Collaguazo-Fiallo,
L. V. et al. (2023)
Derecho
económico y
delitos económicos
Ecuador
Revisión del orden
económico-social y
los delitos
económicos desde
una perspectiva
legal
Complementa a
Gutiérrez-Ossa
(2011) que analiza
el delito
empresarial desde
una perspectiva
económico-jurídica
Fernández-Díaz,
C., & Chanjan-
Documet, R.
(2016)
Responsabilidad
penal de las
personas jurídicas
en España y Perú
España, Perú
Estudio comparado
sobre la regulación
penal de las
personas jurídicas
en ambos países
Contrasta con Mila
(2020) que se
enfoca
exclusivamente en
la responsabilidad
penal en Ecuador
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Gutiérrez-Ossa, J.
A. (2011)
Evaluación jurídico-
económica del
delito empresarial
internacional
Internacional
Estudio sobre el
impacto económico
de los delitos
empresariales a
nivel internacional
Relacionado con
Collaguazo-Fiallo
et al. (2023) en su
enfoque
económico, pero
con alcance
internacional
Menjivar-
Guardado, K. G.
(2021)
Programas de
cumplimiento y
criminalidad
económica
Internacional
Discute la eficacia
de los programas
de cumplimiento
para mitigar la
criminalidad
económica
Comparte el tema
de compliance con
Bayancela-Delgado
(2022) pero desde
una perspectiva
más internacional
Mila, F. (2020)
Responsabilidad
penal de las
personas jurídicas
en Ecuador
Ecuador
Análisis de la
responsabilidad
penal empresarial
según la legislación
ecuatoriana
Contrasta con
Fernández-Díaz &
Chanjan-Documet
(2016) que aborda
un estudio
comparativo entre
España y Perú
Montecé-Giler, S.
A. et al. (2022)
Formación en
delitos económicos
para estudiantes de
derecho
Ecuador
Discute la
necesidad de
formación
académica en
delitos económicos
en las facultades de
derecho
Aporta un enfoque
educativo que no
se trata en otras
referencias del
cuadro
Oliveira, M. H. A.
(2015)
Responsabilidad
penal de las
personas jurídicas
en el derecho penal
económico
Brasil
Aborda la
responsabilidad
empresarial en
delitos económicos
en el contexto
brasileño
Se compara con
Mila (2020) en su
análisis de la
responsabilidad
penal, pero en
diferentes
contextos
nacionales
Páez-Bimos, P.
(2018)
Delito corporativo
en el Código Penal
Español
España
Revisión del delito
corporativo en la
normativa penal
española
Similar a
Fernández-Díaz &
Chanjan-Documet
(2016) en el
análisis de España,
pero más enfocado
en el delito
corporativo
específico
Rafael-Rubio, A. C.
et al. (2023)
Proceso penal
inmediato
reformado y
afectación del
derecho de defensa
Perú
Estudio de cómo
las reformas
penales inmediatas
afectan el derecho
de defensa en
casos de flagrancia
Aporta una
perspectiva
procesal que no
está presente en
otros estudios del
cuadro
Tantalean-Tapia, I.
O. (2022)
Fraude empresarial
y tratamiento
jurídico en Perú
Perú
Análisis del origen
del fraude
empresarial y su
tratamiento legal
Similar a Gutiérrez-
Ossa (2011) en su
enfoque sobre
delitos
empresariales, pero
con un enfoque
nacional específico
Fuente: Elaboración propia.
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La discusión sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas en delitos
económicos ha evolucionado significativamente a lo largo de los años, reflejando
una tendencia mundial hacia la imposición de mayores responsabilidades a las
entidades corporativas en el marco jurídico. El análisis comparativo de las
referencias citadas (tabla 1) ofrece un panorama de los distintos enfoques y matices
que este tema adquiere en diferentes jurisdicciones.
Análisis comparativo de los enfoques nacionales e internacionales
La literatura revisada destaca la convergencia en la aceptación de la responsabilidad
penal de las personas jurídicas, aunque persisten divergencias notables en la
implementación y alcance de las normativas. En este orden, Mila (2020) resalta
cómo Ecuador ha adoptado un enfoque progresivo en la incorporación de esta
responsabilidad dentro de su ordenamiento penal, subrayando la necesidad de
actualizar la normativa para abordar de manera efectiva los delitos económicos
corporativos. Este enfoque es complementado por Bayancela-Delgado (2022),
quien destaca la importancia de los “compliance programs” como herramientas
preventivas en la legislación ecuatoriana. En contraste, Fernández-Díaz & Chanjan-
Documet (2016) ofrecen una visión comparativa entre España y Perú, mostrando
cómo estas naciones han implementado marcos distintos en la atribución de
responsabilidad penal a las personas jurídicas, reflejando las diferencias
estructurales en sus sistemas jurídicos.
Un tema recurrente en los estudios es la necesidad de un marco normativo que no
solo sancione a las personas jurídicas por la comisión de delitos económicos, sino
que también fomente una cultura de cumplimiento dentro de las organizaciones.
Tanto Menjivar-Guardado (2021) como Caiza-Velásquez et al. (2023) subrayan que
la implementación de programas de cumplimiento corporativo no es solo una
medida de prevención, sino un mecanismo eficaz para reducir la criminalidad
empresarial. Sin embargo, las legislaciones difieren en su rigor. Mientras que en
algunos países la implementación de estos programas puede eximir a las empresas
de responsabilidad penal, en otros, como en el caso del Ecuador, se requiere que
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dichos programas cumplan con estándares específicos para que se considere su
impacto en la mitigación de sanciones (Bayancela-Delgado, 2022).
Perspectivas procesales y educativas
La discusión también aborda aspectos procesales y educativos fundamentales para
el desarrollo de una cultura de responsabilidad jurídica en el ámbito corporativo.
En este sentido, (Montecé-Giler et al. 2022) destacan la urgencia de formar a los
futuros abogados en materia de delitos económicos, argumentando que la
comprensión de los mecanismos legales que regulan la responsabilidad de las
personas jurídicas es crucial para la evolución del sistema penal. Este punto es
particularmente relevante cuando se considera la complejidad de los delitos
económicos y la necesidad de abogados especializados capaces de enfrentarse a
estos desafíos.
Por otro lado, Rafael-Rubio et al. (2023) exploran el impacto de las reformas penales
inmediatas en la defensa jurídica de las empresas involucradas en delitos de
flagrancia. Estas reformas han suscitado preocupaciones sobre la posible
vulneración de derechos fundamentales, como el derecho de defensa, especialmente
en casos donde la prontitud del proceso penal puede comprometer la calidad de la
representación jurídica de las corporaciones.
Comparación internacional y relevancia en el ámbito global
A nivel internacional, Oliveira (2015) y Gutiérrez-Ossa (2011) proporcionan un
análisis más amplio sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas,
destacando que este fenómeno no se limita a los contextos nacionales, sino que
tiene una repercusión global. Los delitos empresariales, particularmente en el
ámbito económico, trascienden fronteras, lo que obliga a los sistemas jurídicos
nacionales a adaptarse a los estándares internacionales. Por consiguiente, (Oliveira,
2015) enfatiza que en Brasil, el derecho penal económico ha desarrollado marcos
específicos para responsabilizar a las corporaciones de manera más efectiva, un
enfoque que podría servir de referencia para otros países latinoamericanos.
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La globalización de los delitos económicos plantea nuevos desafíos en cuanto a la
colaboración internacional y la armonización de normativas. En este sentido, (Páez-
Bimos, 2018) revisa el caso del Código Penal español, proporcionando una
perspectiva sobre cómo los países europeos han avanzado en la tipificación de los
delitos corporativos, lo cual puede ser un modelo a seguir para legislaciones más
incipientes, como las de algunos países de América Latina. La revisión de estos
marcos jurídicos revela que, aunque existen similitudes en los objetivos, cada país
adopta un enfoque adaptado a sus realidades económicas y sociales.
CONCLUSIÓN
La responsabilidad penal de las personas jurídicas en delitos económicos sigue
siendo un campo en constante evolución, donde el desarrollo normativo debe ir
acompañado de una capacitación adecuada en el ámbito jurídico y de una conciencia
empresarial sobre la importancia del cumplimiento legal. Los estudios revisados
muestran que, aunque los marcos normativos difieren en sus detalles, existe un
consenso sobre la necesidad de responsabilizar penalmente a las entidades
corporativas, lo que refuerza la relevancia de las sanciones como un medio para
disuadir la criminalidad económica a gran escala. Las diversas perspectivas
aportadas por estos autores reflejan la complejidad del fenómeno y la necesidad de
seguir profundizando en el desarrollo de herramientas jurídicas que sean efectivas
tanto en la prevención como en la sanción de los delitos económicos corporativos.
FINANCIAMIENTO
No monetario
CONFLICTO DE INTERÉS
No existe conflicto de interés con personas o instituciones ligadas a la investigación.
AGRADECIMIENTOS
A la dirección de investigación de la Universidad Regional Autónoma de los Andes.
REFERENCIAS
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